貸款報(bào)表的主要幾個(gè)指標(biāo)？
1.資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好小于55%;資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)X100%。
2.凈資產(chǎn)與年末貸款余額之比必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%)；凈資產(chǎn)與年末貸款余額的比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,凈資產(chǎn)與年末貸款余額的比率也稱為凈資產(chǎn)負(fù)債率。
3.當(dāng)前比率為150%~200%。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%。
4.速動(dòng)比例在100%左右，中小企業(yè)應(yīng)該在80%以上。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%;流動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付款項(xiàng)-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-其他流動(dòng)資產(chǎn)。
5.保障比例小于0.5。
6.現(xiàn)金比率大于30%。現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金等價(jià)物)/流動(dòng)負(fù)債。
7.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~應(yīng)為正，其銷(xiāo)售收入的現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
8.企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付購(gòu)貨款時(shí)，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。
9.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不低于8%,表明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)處于成長(zhǎng)期。如果該比值小于5%,則表明該產(chǎn)品將進(jìn)入壽命末期。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=(本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
10.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)大于六倍。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均回款周期越短，資金回籠速度越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/(應(yīng)收賬款年初余額)/2=營(yíng)業(yè)收入*2/(應(yīng)收賬款年初余額)。
11、中小企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)大于五倍。存貨周轉(zhuǎn)率越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額，其中平均存貨余額=(期初存貨和期末存貨)÷2。
12.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%。當(dāng)然，指標(biāo)值越大，企業(yè)的綜合盈利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷(xiāo)售)×100%=(銷(xiāo)售收入-商品銷(xiāo)售成本-管理費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用)/銷(xiāo)售收入×100%。
13.利息保證倍數(shù)應(yīng)大于400%。利息保障倍數(shù)=息稅前收益/利息費(fèi)用=(利潤(rùn)總額財(cái)務(wù)費(fèi)用)/(財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息費(fèi)用的資本化利息)。
14、中小企業(yè)凈資產(chǎn)收益率應(yīng)大于5%。總的來(lái)說(shuō)，指數(shù)值越高，投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東的收益水平也越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=凈營(yíng)運(yùn)率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入÷平均總資產(chǎn)；權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷所有者和所有者合計(jì)權(quán)益=1(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。
貸款報(bào)表的主要幾個(gè)指標(biāo)？
的主要指標(biāo)是償債指數(shù):資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率。
運(yùn)營(yíng)指標(biāo):應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率
利潤(rùn)指標(biāo):毛利率、凈利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變化趨勢(shì)。